El cálculo de la depreciación es el proceso principal del módulo de activos fijos y es requerido ejecutarlo para cada período del año fiscal. Se ejecuta período por período.
Este proceso es el que realiza el cálculo del gasto de depreciación de todos los activos fijos. Lee todos los activos fijos que cumplan con el criterio de selección indicado y le calcula el gasto de depreciación correspondiente, genera un registro de depreciación del período y actualiza el maestro del activo fijo para reflejar los nuevos valores de:
Fecha de última depreciación
Monto de última depreciación
Cantidad de períodos depreciados
Depreciación acumulada
Valor en libros
Estado del activo fijo
Fecha de estado del activo fijo
También genera los asientos contables para reflejar en la contabilidad la depreciación calculada en cada período.
💡 Importante:
El cálculo de la depreciación genera un asiento contable resumido por cada grupo de activo fijo en cada proceso. Si por ejemplo, se tienen 7 grupos de activos fijos, generaría 7 transacciones contables en el proceso. Los asientos contables generados se almacenan directamente al diario general y requerirán ser trasladados desde el módulo de Contabilidad General; el módulo de activos fijos no cuenta con opción para realizar los traslados de las transacciones.
Al detectar que un activo fijo llegó a su depreciación máxima, automáticamente el sistema lo coloca en estado “Bajado” y le actualiza la fecha de estado.
El proceso de cálculo de depreciación se puede ejecutar cualquier cantidad de veces para un mismo período, lo puede hacer para todos los activos o por grupos de activos o por cualquier selección que desee. En el proceso se ignoran a todos los activos fijos a los cuales ya se les calculó la depreciación del período, por lo que no debe temer que se generen duplicaciones.
Calcular la depreciación
En el módulo de Activos Fijos acceda a Procesos > Cálculo de Depreciación.
Indique el Método de Depreciación para el cual se va a ejecutar el proceso. Solo se calcula la depreciación a los activos fijos que se deprecien bajo el método indicado aquí. La lista presenta los distintos métodos de depreciación y de primero incluye la opción para calcular todos los métodos. Si se desea calcular para todos los métodos de activos fijos, debe seleccionar la opción de “Todos”, sino, seleccione el método específico que requiere.
Si lo requiere, puede indicar criterios de selección para filtrar los activos fijos a los cuales se les calculará la depreciación:
Criterio | Descripción |
Activo Fijo | Seleccione un rango de activos fijos para el cálculo de la depreciación. Si dentro del rango existen activos de distintos grupos, de todas maneras se genera un asiento contable para cada grupo involucrado. |
Grupo | Indique a qué grupos de activos fijos específicos se le desea calcular la depreciación. Para cada grupo al que se le calcule depreciación, se genera un asiento contable. |
Tipo | Indicar por tipo a qué activos fijos se les desea calcular la depreciación. |
Departamento | Seleccione los activos fijos que se desean calcular de acuerdo al departamento principal al que pertenecen. |
Centro de Costo | Seleccione los activos fijos que se desean calcular de acuerdo al centro de costo principal al que pertenecen. |
Fecha de Adquisición | Puede indicar a cuáles activos calcular la depreciación de acuerdo a su fecha de adquisición. |
Indique el Año Fiscal y Período para el que se realiza el cálculo de la depreciación. Mindex asume el año fiscal y el número de período actual.
Active la casilla Generar Transacciones de Depreciación al Diario General si se desea que se generen los asientos contables correspondientes a las depreciaciones calculadas y se almacenen en el diario general. Se debe activar esta casilla cuando ya se está seguro de que todo está listo y correcto para realizar el proceso final del período. Se genera un asiento contable para cada grupo de activo fijo al que se le haya calculado depreciación en el proceso.
📚 Nota:
El módulo de Activos Fijos permite anular un cálculo de depreciación ya realizado, lo que se puede utilizar como una herramienta para hacer pruebas o evaluaciones de cómo Mindex va a realizar los cálculos o como saldrán los reportes. Si se realiza el cálculo generando transacciones contables y luego se anula, se generarán asientos de reversión y cuando se vuelva a calcular se generarán más transacciones y así sucesivamente. Por lo que únicamente debe activar la casilla cuando se está seguro que se trata del proceso final.
Proporcione la Fecha de las Transacciones, que es la fecha con la que se generarán las transacciones en el diario general. Debe ser una fecha correspondiente al período calculado; Mindex asume la fecha final del período.
Seleccione el Tipo de Documento de las Transacciones. Este es el tipo de documento que se utilizará para generar la transacción en el diario general. Sirve para identificar en el diario general las transacciones generadas por el módulo de activos fijos. El código indicado debe existir en la Tabla de Tipos de Documentos.
Haga clic en Procesar. Se presentará una pantalla que va indicando los activos fijos procesados.
Para cada activo fijo que se incluya en el proceso según los criterios de selección, se hace una serie de validaciones antes de realizarle el cálculo del gasto de depreciación. Si se encuentra una causa por la cual no se le deba o no se le pueda realizar el cálculo, se indicará en un mensaje y se continuará con el siguiente activo fijo.
Reportes para la revisión del cálculo de depreciación
Una vez realizado el proceso de cálculo de depreciación, se podrán generar los distintos informes del período: depreciación de activos fijos, depreciación acumulada por activo fijo, depreciación por departamento, etc.
Los asientos contables generados se pueden consultar desde la Consulta de Transacciones de Activos Fijos o generando el Listado de Transacciones de Activos Fijos.