Utilice la pantalla Definición para el Anexo 03 para registrar los datos que tienen que ver con la generación del informe de Anexo 03 y del cálculo del impuesto sobre la renta. Para cada año calendario, se especifican los empleados que tienen ajuste de impuesto sobre la renta a favor o en contra y los montos de los deducibles que se le deben aplicar. Los datos aquí registrados aplican para el cálculo del I.S.R. del año indicado, sin importar en qué período se registren.
Los ajustes a favor del empleado o ajustes a favor del Fisco, son montos que resultan de la generación y presentación del Anexo 03 del año anterior al que se esté registrando. Los montos de los deducibles son cifras que resultan de la presentación por parte del empleado de una serie de gastos que por ley se consideran deducibles del I.S.R. para que éstos se le apliquen en su cálculo y que, por ende, tenga que pagar menos I.S.R. al Fisco en el año (le rebaja la renta anual gravable sobre la cual se aplica el cargo del I.S.R.).
Para realizar ajustes del Informe 03:
En el Módulo de Planilla acceda a Procesos Especiales > Deducibles y Ajustes para el Informe 03 / ISR.
Seleccione el año calendario para el cual se realizará el registro y aplicación de los ajustes y deducibles al empleado. Para poder consultar los registros hechos para un año en particular, se debe indicar el año y presionar el botón Seleccionar.
Digite o seleccione el número del empleado.
Como la clave o código de I.S.R. del empleado incide en la generación de la Planilla 03 para que se aplique la deducción personal que le corresponde y puede que el empleado cambie su status y por ende su clave de I.S.R. de un año a otro, aquí se especifica directamente la clave de I.S.R. que el informe debe considerar para el año indicado. Si no se indica ninguna clave, toma la clave de I.S.R. especificada con el registro maestro del empleado.
Indique, si es necesario, el monto que aplica para la deducción de fondos de ahorros que aplique para rebajar el I.S.R.
Indique, si aplica, el monto a favor del fisco que le quedó pendiente al empleado el año anterior. Este monto se le va aplicando al cálculo del I.S.R. hasta que lo cancele. El saldo indica lo pendiente por aplicar (actualmente descontinuado).
Indique, si aplica, el monto del ajuste a favor del empleado al que se le descontó de más el año anterior. Este monto se le va rebajando del cálculo del I.S.R. hasta que se agote. El saldo indica lo pendiente por aplicar.
En la sección Deducibles registre el monto de los deducibles a los que tenga derecho el empleado, si aplican. Este monto se utilizará como deducible en el cálculo del impuesto sobre la renta anual. Una vez finalizado el año, este monto se debe borrar o modificar.
Haga clic en Guardar.